為深化預算管理制度改革，加快建立標準科學、規范透明、約束有力的預算制度，落實省財政廳《關于進一步厲行節約堅持過緊日子的若干舉措》(皖財預〔2022〕310號)要求，結合各部門預算資金申報情況，自2022年1-3月份，經過“二上二下”征求意見和座談調研，行財處完成學院2022年預算資金分配計劃。根據《安徽省司法廳關于2022年度安徽警官職業學院預算的批復》（皖司函〔2022〕41號）文件，2022年,學院總收入16197.33萬元；預算變動追加公辦高職院校學生資助補助經費等359.25萬元，學院2022年總收入為16556.58萬元。學院2022年預算執行指標分配方案如下：
一、總體要求
依法理財，實施零基預算改革，完善預算管理制度，創新預算管理方式，打破支出固化格局，逐步構建“該保必保、該減必減、講求績效”的資金安排機制，圍繞院黨委、學院重點工作，加快支付進度，勤儉辦學，開源節流，開拓進取，增強學院高質量發展保障能力，為建設地方技能型高水平大學做好財務保障、服務保障、資金支持。
二、分配原則
（一）節儉過緊日子原則。深入貫徹中央八項規定精神，堅持“過緊日子”，厲行節約辦一切事業，嚴控一般性支出，從嚴控制“三公”經費，減少行政成本。
（二）健全支出預算排序原則。落實財政要求，按以下順序安排支出：保證“保基本工資、保崗貼課酬、保基本運轉”支出目標；保障增資政策的資金兌現；保障地方高水平大學建設經費和教學診斷經費；保障各單位（部門）必須的公用經費等一般事業發展支出，必要的教科研支出，壓縮辦公費、水電費、會議（培訓）費、差旅費、交通費、維修費等行政經費；量力而行地保障其他支出。
（三）應分盡分預算指標原則。打破預算安排的基數依賴，所有預算支出均以零為基點，以保工資、保運轉支出為首要，以院黨委、學院重點工作為導向，以當年可用財務為基礎，取消資金分配的統籌比例，做到“應分盡分”，不留統籌資金，最大限度節儉支出，結余資金用于應急事項支出。樹牢“先謀事、后排錢”理念，對專項業務和項目建設，提前謀劃，列入2023年預算安排。
（四）定員定額分配原則。差旅費、培訓費分配標準按各部門在職在編人員2000元/人，校內助學金分配標準按照各系在校學生40元/生，專項用于學生資助，不包含學生活動經費。學生活動經費分解在專用材料費和委托業務費。“辦公費1”依文件按每月40元/人，“辦公費2”主要包括教學耗材、黨建材料及報刊費用等專項辦公費。
（五）壓實歸口管理原則。明確部門職責，實行“誰承辦、誰預算、誰報銷”，壓實歸口管理責任，最大程度優化資源配置，發揮資金效益。“三公”經費支出由辦公室歸口管理，工資福利支出、勞務費等支出由人事警務處歸口管理，助學金、獎學金、困難補助、勤工助學等支出由學生處歸口管理，自考、聯合辦學、干部短訓班等支出由培訓部歸口管理，學生職業大賽、學生實習等支出由實驗實訓中心歸口管理，教工技能大賽、科研經費等支出由教務處歸口管理。
三、預算執行時間
除教科研經費按項目批復年限支出外，其他預算安排支出，一般于2022年11月底完成支付，特殊情況原則上不得遲于2022年12月底完成支付。
預算指標分配內容
具體指標分配說明見附件。
預算執行措施
（一）依法預算，提高預算剛性。依據《預算法》，貫徹《預算法實施條例》，做到“先有預算后有支出，未列入預算不得支出”。《預算法實施條例》細化了對各部門的職責分工相關要求，關鍵是強化各部門預算執行主體地位。學院各部門主要負責人要對本部門預算管理負總責，要建立主要領導親自抓，分管領導具體管，相關人員各負其責的責任體系，要一級抓一級，層層抓落實。各部門需要確定一名財務負責人和財務聯絡員，壓實責任，強化預算執行。
（二）定期通報，加快支付進度。健全定期通報機制，規范執行情況分析，加強預算資金監管。行財處要認真做好國庫支付動態監測和預算執行情況分析，做到數據準確、報送及時，定期通報。各單位、部門要高度關注通報結果，及時知曉情況，推進工作進程，督促資金支付。
（三）宣傳指導，透明公開預算。行財處要明晰預算執行分解指標的指導說明，加強與單位、部門的溝通，適時開展對各部門財務報銷人員的業務培訓，讓預算簡明化，在規范化的前提下，實行“歸口管理、分級授權、逐級審核”，落實部門負責人（5000元及以下）和分管領導（5000元以上）審批權責一致機制，按照有預算資金安排不重復審批原則，逐步做到報銷便捷化。
（四）績效管理，全程跟蹤問效。嚴格落實預算績效管理制度，不斷提高財政資金使用效率，切實做到“花錢必問效，無效必問責”。
（五）嚴格獎懲，強化問責機制。一是建立約談機制。對預算執行慢的單位或部門，尤其是項目執行進度排名持續靠后的，適時啟動約談。二是結余資金收回。對于各單位執行預算指標安排的資金，11月底不能完成序時進度的，將依照程序調劑到急需部門使用。對于當年財政安排的基本支出結余，以及兩年不能支付的項目結轉資金，財政部門將全部予以收回。三是注重預算執行結果運用。與資金分配相掛鉤，將預算執行結果，尤其是項目資金支付進度，與下一年資金安排相掛鉤，支付進度慢的單位，相應壓縮下年預算安排規模。四是加強財務監管。行財處要建立動態監測機制，嚴格財務審核把關，加強財經紀律和財政政策宣傳，嚴格財務管理。各單位、部門要規范支出管理，防止發生年底突擊花錢行為，杜絕不合規不合理支付。學院將強化問責機制建設，倒查責任，對有關違法違規情形終身問責，確保各項預算執行管理政策有效落實。
附件 1.2022年學院預算執行分解有關指標說明
2.學院2022年各單位、部門預算執行分解一覽表
