為深化預(yù)算管理制度改革，加快建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度，落實(shí)省財(cái)政廳《關(guān)于進(jìn)一步厲行節(jié)約堅(jiān)持過緊日子的若干舉措》(皖財(cái)預(yù)〔2022〕310號)要求，結(jié)合各部門預(yù)算資金申報(bào)情況，自2022年1-3月份，經(jīng)過“二上二下”征求意見和座談?wù){(diào)研，行財(cái)處完成學(xué)院2022年預(yù)算資金分配計(jì)劃。根據(jù)《安徽省司法廳關(guān)于2022年度安徽警官職業(yè)學(xué)院預(yù)算的批復(fù)》（皖司函〔2022〕41號）文件，2022年,學(xué)院總收入16197.33萬元；預(yù)算變動(dòng)追加公辦高職院校學(xué)生資助補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等359.25萬元，學(xué)院2022年總收入為16556.58萬元。學(xué)院2022年預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)分配方案如下：
一、總體要求
依法理財(cái)，實(shí)施零基預(yù)算改革，完善預(yù)算管理制度，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，打破支出固化格局，逐步構(gòu)建“該保必保、該減必減、講求績效”的資金安排機(jī)制，圍繞院黨委、學(xué)院重點(diǎn)工作，加快支付進(jìn)度，勤儉辦學(xué)，開源節(jié)流，開拓進(jìn)取，增強(qiáng)學(xué)院高質(zhì)量發(fā)展保障能力，為建設(shè)地方技能型高水平大學(xué)做好財(cái)務(wù)保障、服務(wù)保障、資金支持。
二、分配原則
（一）節(jié)儉過緊日子原則。深入貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定精神，堅(jiān)持“過緊日子”，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，嚴(yán)控一般性支出，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)，減少行政成本。
（二）健全支出預(yù)算排序原則。落實(shí)財(cái)政要求，按以下順序安排支出：保證“保基本工資、保崗貼課酬、保基本運(yùn)轉(zhuǎn)”支出目標(biāo)；保障增資政策的資金兌現(xiàn)；保障地方高水平大學(xué)建設(shè)經(jīng)費(fèi)和教學(xué)診斷經(jīng)費(fèi)；保障各單位（部門）必須的公用經(jīng)費(fèi)等一般事業(yè)發(fā)展支出，必要的教科研支出，壓縮辦公費(fèi)、水電費(fèi)、會(huì)議（培訓(xùn)）費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、維修費(fèi)等行政經(jīng)費(fèi)；量力而行地保障其他支出。
（三）應(yīng)分盡分預(yù)算指標(biāo)原則。打破預(yù)算安排的基數(shù)依賴，所有預(yù)算支出均以零為基點(diǎn)，以保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出為首要，以院黨委、學(xué)院重點(diǎn)工作為導(dǎo)向，以當(dāng)年可用財(cái)務(wù)為基礎(chǔ)，取消資金分配的統(tǒng)籌比例，做到“應(yīng)分盡分”，不留統(tǒng)籌資金，最大限度節(jié)儉支出，結(jié)余資金用于應(yīng)急事項(xiàng)支出。樹牢“先謀事、后排錢”理念，對專項(xiàng)業(yè)務(wù)和項(xiàng)目建設(shè)，提前謀劃，列入2023年預(yù)算安排。
（四）定員定額分配原則。差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)分配標(biāo)準(zhǔn)按各部門在職在編人員2000元/人，校內(nèi)助學(xué)金分配標(biāo)準(zhǔn)按照各系在校學(xué)生40元/生，專項(xiàng)用于學(xué)生資助，不包含學(xué)生活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。學(xué)生活動(dòng)經(jīng)費(fèi)分解在專用材料費(fèi)和委托業(yè)務(wù)費(fèi)。“辦公費(fèi)1”依文件按每月40元/人，“辦公費(fèi)2”主要包括教學(xué)耗材、黨建材料及報(bào)刊費(fèi)用等專項(xiàng)辦公費(fèi)。
（五）壓實(shí)歸口管理原則。明確部門職責(zé)，實(shí)行“誰承辦、誰預(yù)算、誰報(bào)銷”，壓實(shí)歸口管理責(zé)任，最大程度優(yōu)化資源配置，發(fā)揮資金效益。“三公”經(jīng)費(fèi)支出由辦公室歸口管理，工資福利支出、勞務(wù)費(fèi)等支出由人事警務(wù)處歸口管理，助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金、困難補(bǔ)助、勤工助學(xué)等支出由學(xué)生處歸口管理，自考、聯(lián)合辦學(xué)、干部短訓(xùn)班等支出由培訓(xùn)部歸口管理，學(xué)生職業(yè)大賽、學(xué)生實(shí)習(xí)等支出由實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)中心歸口管理，教工技能大賽、科研經(jīng)費(fèi)等支出由教務(wù)處歸口管理。
三、預(yù)算執(zhí)行時(shí)間
除教科研經(jīng)費(fèi)按項(xiàng)目批復(fù)年限支出外，其他預(yù)算安排支出，一般于2022年11月底完成支付，特殊情況原則上不得遲于2022年12月底完成支付。
預(yù)算指標(biāo)分配內(nèi)容
具體指標(biāo)分配說明見附件。
預(yù)算執(zhí)行措施
（一）依法預(yù)算，提高預(yù)算剛性。依據(jù)《預(yù)算法》，貫徹《預(yù)算法實(shí)施條例》，做到“先有預(yù)算后有支出，未列入預(yù)算不得支出”。《預(yù)算法實(shí)施條例》細(xì)化了對各部門的職責(zé)分工相關(guān)要求，關(guān)鍵是強(qiáng)化各部門預(yù)算執(zhí)行主體地位。學(xué)院各部門主要負(fù)責(zé)人要對本部門預(yù)算管理負(fù)總責(zé)，要建立主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體管，相關(guān)人員各負(fù)其責(zé)的責(zé)任體系，要一級抓一級，層層抓落實(shí)。各部門需要確定一名財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)聯(lián)絡(luò)員，壓實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。
（二）定期通報(bào)，加快支付進(jìn)度。健全定期通報(bào)機(jī)制，規(guī)范執(zhí)行情況分析，加強(qiáng)預(yù)算資金監(jiān)管。行財(cái)處要認(rèn)真做好國庫支付動(dòng)態(tài)監(jiān)測和預(yù)算執(zhí)行情況分析，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)，定期通報(bào)。各單位、部門要高度關(guān)注通報(bào)結(jié)果，及時(shí)知曉情況，推進(jìn)工作進(jìn)程，督促資金支付。
（三）宣傳指導(dǎo)，透明公開預(yù)算。行財(cái)處要明晰預(yù)算執(zhí)行分解指標(biāo)的指導(dǎo)說明，加強(qiáng)與單位、部門的溝通，適時(shí)開展對各部門財(cái)務(wù)報(bào)銷人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，讓預(yù)算簡明化，在規(guī)范化的前提下，實(shí)行“歸口管理、分級授權(quán)、逐級審核”，落實(shí)部門負(fù)責(zé)人（5000元及以下）和分管領(lǐng)導(dǎo)（5000元以上）審批權(quán)責(zé)一致機(jī)制，按照有預(yù)算資金安排不重復(fù)審批原則，逐步做到報(bào)銷便捷化。
（四）績效管理，全程跟蹤問效。嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算績效管理制度，不斷提高財(cái)政資金使用效率，切實(shí)做到“花錢必問效，無效必問責(zé)”。
（五）嚴(yán)格獎(jiǎng)懲，強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制。一是建立約談機(jī)制。對預(yù)算執(zhí)行慢的單位或部門，尤其是項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度排名持續(xù)靠后的，適時(shí)啟動(dòng)約談。二是結(jié)余資金收回。對于各單位執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)安排的資金，11月底不能完成序時(shí)進(jìn)度的，將依照程序調(diào)劑到急需部門使用。對于當(dāng)年財(cái)政安排的基本支出結(jié)余，以及兩年不能支付的項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金，財(cái)政部門將全部予以收回。三是注重預(yù)算執(zhí)行結(jié)果運(yùn)用。與資金分配相掛鉤，將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，尤其是項(xiàng)目資金支付進(jìn)度，與下一年資金安排相掛鉤，支付進(jìn)度慢的單位，相應(yīng)壓縮下年預(yù)算安排規(guī)模。四是加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管。行財(cái)處要建立動(dòng)態(tài)監(jiān)測機(jī)制，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審核把關(guān)，加強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)政政策宣傳，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理。各單位、部門要規(guī)范支出管理，防止發(fā)生年底突擊花錢行為，杜絕不合規(guī)不合理支付。學(xué)院將強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制建設(shè)，倒查責(zé)任，對有關(guān)違法違規(guī)情形終身問責(zé)，確保各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行管理政策有效落實(shí)。
附件 1.2022年學(xué)院預(yù)算執(zhí)行分解有關(guān)指標(biāo)說明
2.學(xué)院2022年各單位、部門預(yù)算執(zhí)行分解一覽表
